Réponse rapide
Les vendeurs en ligne canadiens doivent payer l'impôt sur le revenu sur tous leurs bénéfices et s'inscrire à la TPS/TVH dès que leur revenu dépasse 30 000 $ sur une période de 12 mois toutes plateformes confondues.
Exploiter une boutique en ligne au Canada signifie gérer deux systèmes fiscaux parallèles : l'impôt sur le revenu sur vos bénéfices et la TPS/TVH sur vos ventes. Ajoutez la TVQ du Québec, les droits d'importation et les règles propres à chaque plateforme, et la situation devient rapidement complexe.
Impôt sur le revenu provenant du commerce en ligne
Tous les revenus provenant des ventes en ligne sont des revenus imposables au Canada. En tant que travailleur autonome, vous déclarez vos revenus sur le formulaire T2125 avec votre déclaration T1. Les sociétés incorporées déposent une déclaration T2.
Dépenses déductibles clés pour les vendeurs en ligne
- Frais de plateforme (abonnement Shopify, frais de référence Amazon, frais Etsy)
- Coût des marchandises vendues (CMV)
- Frais d'expédition et d'exécution
- Publicité (Meta Ads, Google Ads)
- Honoraires professionnels (comptable, teneur de livres)
- Frais de bureau à domicile (proportionnels à l'utilisation professionnelle)
- Frais de traitement des paiements (Stripe, PayPal, Square)
TPS/TVH : le seuil de 30 000 $
Vous devez vous inscrire à la TPS/TVH dans les 29 jours suivant le jour où votre revenu dépasse 30 000 $ toutes plateformes confondues. Une fois inscrit, vous percevez la TPS/TVH et la remettez à l'ARC.
| Province | Taxe | Taux |
|---|---|---|
| Ontario | TVH | 13 % |
| Colombie-Britannique | TPS + TVP | 5 % + 7 % |
| Alberta | TPS seulement | 5 % |
| Québec | TPS + TVQ | 5 % + 9,975 % |
| N.-É. / N.-B. / T.-N. / Î.-P.-É. | TVH | 15 % |
Règles des facilitateurs de marché
- Etsy — perçoit et remet la TPS/TVH sur les ventes canadiennes en votre nom
- Amazon.ca — PAS un facilitateur de marché ; vous devez vous inscrire et remettre vous-même
- Shopify — vous exploitez votre propre boutique ; vous êtes toujours responsable
- TikTok Shop — facilitateur de marché au Canada pour la TPS/TVH
Où ça se complique
Même si Etsy perçoit la TPS/TVH en votre nom, vous devez quand même vous inscrire si vous dépassez 30 000 $ sur toutes les plateformes combinées. Etsy ne gère que sa propre portion.
Articles connexes
Besoin d'aide avec les impôts de votre commerce en ligne ?
MaxRefund se spécialise dans les déclarations TPS/TVH et la tenue de livres pour les vendeurs en ligne canadiens. Nous gérons la conformité pour que vous puissiez vous concentrer sur la croissance de votre boutique.
Consultation gratuite