Chaque année, les résidents canadiens produisent une déclaration T1 Général — le formulaire d'impôt sur le revenu des particuliers — pour déclarer leurs revenus, réclamer déductions et crédits, et régler tout solde dû ou obtenir un remboursement. Que vous ayez gagné 15 000 $ à temps partiel ou 200 000 $ comme consultant autonome, le T1 est la façon dont vous réglez vos comptes avec l'Agence du revenu du Canada (ARC).
Qui doit produire une déclaration T1 ?
Vous devez produire un T1 si l'une des situations suivantes s'applique à vous :
- Vous avez de l'impôt à payer à l'ARC
- L'ARC vous a envoyé une demande de production
- Vous avez disposé d'un bien en immobilisation (vente de placements ou d'immobilier)
- Vous devez rembourser des prestations d'assurance-emploi (AE)
- Vous avez effectué un retrait dans le cadre du RAP ou du REEP
- Vous souhaitez recevoir un remboursement, le crédit TPS/TVH, l'ACE ou d'autres prestations
Même si aucune de ces situations ne s'applique strictement, produire chaque année est fortement recommandé.
Dates limites importantes pour 2027
| Situation | Date limite de production | Date limite de paiement |
|---|---|---|
| La plupart des particuliers | 30 avril 2027 | 30 avril 2027 |
| Travailleur autonome (vous ou conjoint) | 15 juin 2027 | 30 avril 2027 |
| Décédé (décès 1er janv.–31 oct.) | 30 avril 2027 | 30 avril 2027 |
| Décédé (décès 1er nov.–31 déc.) | 6 mois après le décès | 6 mois après le décès |
Quels feuillets et documents assembler ?
Avant de produire, rassemblez tous vos feuillets de revenus et reçus :
- Feuillet T4 — Revenus d'emploi (de votre employeur avant fin février)
- Feuillet T4A — Pension, retraits REER, commissions, bourses d'études
- Feuillet T4E — Prestations d'assurance-emploi reçues
- Feuillets T3 / T5 — Revenus de placement (dividendes, intérêts)
- T2202 — Frais de scolarité d'un établissement postsecondaire
- T5008 — Produit de cession de titres (vente d'actions, crypto)
- Reçus de cotisations REER — Pour les cotisations des 60 premiers jours de 2027
- Reçus de frais médicaux — Pour le crédit d'impôt pour frais médicaux
- Reçus de dons de bienfaisance — Pour le crédit pour dons
L'ARC pré-remplit automatiquement de nombreux feuillets via le Remplissage automatique de la déclaration, disponible via les logiciels certifiés IMPÔTNET.
Comment produire : IMPÔTNET ou papier ?
IMPÔTNET (fortement recommandé) — Produisez électroniquement via un logiciel certifié. Remboursement en 2 semaines par dépôt direct. Options gratuites : Wealthsimple Tax, SimpleTax, et Mon dossier ARC pour les déclarations simples.
Production papier — Téléchargez le formulaire T1 Général sur Canada.ca, remplissez-le à la main et envoyez-le à votre centre fiscal ARC. Traitement en 8 semaines ou plus.
Production par un professionnel — Un préparateur fiscal ou une firme comptable produit en votre nom via Représenter un client.
Principales déductions et crédits du T1
- Déduction REER — Réduit votre revenu imposable dollar pour dollar. Les droits 2026 sont de 18 % du revenu gagné, jusqu'à 32 490 $.
- Montant personnel de base (MPB) — Chaque Canadien peut réclamer 16 129 $ (2026) sans payer d'impôt. Appliqué automatiquement.
- Montant canadien pour emploi — Jusqu'à 1 433 $ pour les revenus d'emploi, appliqué automatiquement.
- Crédit d'impôt pour frais médicaux — 15 % sur les frais dépassant 3 % du revenu net ou 2 479 $.
- Crédit pour dons de bienfaisance — 15 % sur les premiers 200 $, 29 à 33 % au-delà.
- Frais de garde d'enfants — Déductibles pour les enfants de moins de 16 ans, jusqu'à 8 000 $/enfant de moins de 7 ans.
Prestations déclenchées par la production de votre T1
Produire votre T1 à temps déclenche plusieurs paiements importants :
- Allocation canadienne pour enfants (ACE) — Jusqu'à 7 787 $/an par enfant de moins de 6 ans. Recalculée chaque juillet.
- Crédit pour la TPS/TVH — Versements trimestriels non imposables pouvant atteindre 519 $/an.
- Remise canadienne sur le carbone — Versements trimestriels pour les résidents des provinces admissibles.
- Prestation Trillium de l'Ontario — Crédits mensuels pour les résidents ontariens.
Après la production : comprendre votre avis de cotisation
Après que l'ARC a traité votre déclaration, elle émet un avis de cotisation (AC). Votre AC confirme votre revenu imposable, l'impôt payé, le remboursement ou le solde dû, votre maximum déductible REER pour l'année suivante et vos droits de cotisation CELI. Si vous n'êtes pas d'accord avec la cotisation, vous avez 90 jours à compter de la date de l'AC pour produire un avis d'opposition.
Conseil pro : produisez tôt, même si vous devez de l'impôt
Produire tôt votre T1 ne signifie pas payer tôt. Si vous avez un solde dû, vous avez jusqu'au 30 avril pour payer — mais produire tôt signifie recevoir votre remboursement plus vite, recalculer votre ACE plus tôt et éviter l'afflux de fin de délai. Si vous ne pouvez pas payer en entier, appelez l'ARC pour un plan de paiement — la pénalité pour non-production est bien pire que les intérêts sur un arrangement de paiement.
Questions fréquemment posées
Quelle est la date limite pour produire le T1 au Canada en 2027 ?
La date limite pour produire votre déclaration T1 pour l'année d'imposition 2026 est le 30 avril 2027. Si vous ou votre conjoint êtes travailleur autonome, vous avez jusqu'au 15 juin 2027 pour produire — mais tout solde dû reste payable au 30 avril 2027.
Dois-je produire un T1 si je n'ai eu aucun revenu ?
Vous n'êtes pas légalement obligé de produire si vous n'avez aucun revenu et aucun impôt à payer. Cependant, produire est fortement recommandé même avec un revenu nul — c'est le seul moyen de recevoir le crédit pour la TPS/TVH, de commencer à accumuler des droits de cotisation REER et d'accéder aux prestations fondées sur le revenu comme l'Allocation canadienne pour enfants.
Qu'est-ce qu'IMPÔTNET et comment l'utiliser ?
IMPÔTNET est le système de production électronique sécurisé de l'ARC. Vous produisez directement depuis un logiciel fiscal certifié (TurboImpôt, Wealthsimple Tax, etc.) vers l'ARC sans papier. Les remboursements IMPÔTNET arrivent généralement en 2 semaines par dépôt direct. La période IMPÔTNET pour l'année 2026 ouvre à la fin de février 2027.
Que se passe-t-il si je produis mon T1 en retard ?
Si vous devez de l'impôt et produisez en retard, l'ARC impose une pénalité de 5 % sur le solde dû, plus 1 % pour chaque mois complet de retard, jusqu'à 12 mois. Les intérêts s'accumulent aussi quotidiennement. Si vous avez déjà reçu cette pénalité, elle double à 10 % plus 2 % par mois.
Comment obtenir une copie de mon T1 des années antérieures ?
Connectez-vous à Mon dossier ARC sur Canada.ca pour consulter et télécharger vos déclarations T1 produites, avis de cotisation et feuillets fiscaux des 11 dernières années. Vous pouvez aussi appeler l'ARC au 1-800-959-7383 pour demander des copies papier.
Faites produire votre déclaration T1 par un professionnel
MaxRefund prépare des déclarations T1 précises pour les particuliers partout au Canada — en maximisant votre remboursement et en assurant la pleine conformité.
Découvrir nos services d'impôt personnel